Czy można odliczyć okna od podatku 2023?

Wielu właścicieli domów jednorodzinnych, planujących termomodernizację, zadaje sobie pytanie, czy wymiana okien w 2023 roku wciąż pozwala na uzyskanie korzyści podatkowych. Odpowiedź brzmi: tak, jest to możliwe w ramach funkcjonującej od kilku lat ulgi termomodernizacyjnej. Jest to jeden z najskuteczniejszych sposobów na obniżenie podstawy opodatkowania dla osób fizycznych, które inwestują w poprawę efektywności energetycznej swoich budynków.

Warunki skorzystania z ulgi

Aby móc odliczyć wydatki na nowe okna od podatku, inwestycja musi spełniać określone wymogi techniczne. Przede wszystkim, wymiana stolarki okiennej musi przyczyniać się do zmniejszenia zapotrzebowania na energię potrzebną do ogrzania budynku. Kluczowe jest, aby nowe okna spełniały aktualne wymogi techniczne określone w przepisach prawa budowlanego, które weszły w życie w 2021 roku. Warto pamiętać, że ulga przysługuje wyłącznie właścicielom lub współwłaścicielom istniejących już budynków mieszkalnych jednorodzinnych.

Co dokładnie podlega odliczeniu

W ramach ulgi termomodernizacyjnej odliczeniu podlegają wydatki obejmujące:

• zakup materiałów budowlanych niezbędnych do montażu okien;
• koszty usług montażowych wykonanych przez wyspecjalizowane firmy;
• koszty demontażu starej stolarki okiennej.

Należy podkreślić, że odliczeniu podlegają jedynie wydatki faktycznie poniesione, które zostały udokumentowane fakturami VAT wystawionymi przez podatnika VAT czynnego. Bez odpowiedniej dokumentacji księgowej skorzystanie z odliczenia w rocznym zeznaniu podatkowym jest niemożliwe.

Limity i zasady rozliczenia

Maksymalna kwota, jaką można odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej, wynosi 53 000 zł w odniesieniu do wszystkich realizowanych przedsięwzięć termomodernizacyjnych w budynkach, których jesteśmy właścicielami. Warto wiedzieć, że jeśli poniesione wydatki przekroczą dochód podatnika w danym roku, kwotę tę można odliczać w kolejnych latach, jednak nie dłużej niż przez okres sześciu lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek.

Ważne aspekty formalne

Pamiętaj, że inwestycja musi zostać zakończona w terminie trzech kolejnych lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek. Jeśli w tym czasie nie uda się osiągnąć celu, jakim jest poprawa efektywności energetycznej, podatnik jest zobowiązany do zwrotu odliczonej kwoty poprzez doliczenie jej do dochodu za rok, w którym upłynął ten termin. Zawsze przechowuj faktury oraz dokumentację techniczną przez okres co najmniej pięciu lat od końca roku, w którym złożono zeznanie podatkowe, aby w razie kontroli móc potwierdzić zasadność dokonanego odliczenia.